Возможно ли вернуть НДФЛ (налог на доходы физических лиц) за оказанные  услуги в Центре стоматологии и имплантологии А.В.Кузнецова?

Да, возможно. Лечение и протезирование зубов содержится в перечне медицинских услуг, за которые НДФЛ должен возвращаться налогоплательщику. Российское законодательство выделяет два момента в составе понятия налогового вычета за стоматологические процедуры:

• вычет из дохода налогоплательщика в объеме расходов на услуги протезирования за отчетный период (1 год);
• возврат с подоходного налога (13%) от суммы вычета, согласованного с налоговым контролирующим органом.

Кто имеет право на возврат налога при лечении зубов?

Налоговый вычет предоставляется тем налогоплательщикам, у которых есть доходы, облагаемые НДФЛ. Таким образом, если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то можете получить налоговый вычет. Если вы безработный или предприниматель на спецрежиме (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН), то вычет получить не удасться.

Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов относится к категории вычетов на лечение. Право на такой вычет налогоплательщик может реализовывать каждый год, причем не только за свое лечение, но и за лечение членов семьи: родителей, супруга, детей.

Как оформить налоговый вычет за лечение зубов для пенсионера?

Это зависит от того, работает ли пенсионер и есть ли у него доходы, облагаемые НДФЛ. Если пенсионер продолжает трудовую деятельность и официально трудоустроен, то порядок получения социального вычета на лечение у него такой же, как и у остальных граждан.

Если пенсионер не работает, то его доход – пенсия, она не подлежит налогообложению. Поэтом безработный пенсионер права на налоговый вычет не имеет.

Но есть способ получить вычет неработающему пенсионеру, если оформить оплату услуг за стоматологические услуги на работающих детей, так как у них есть официальные доходы, облагаемые по ставке 13%. Формально именно ребенок будет платить за лечение, поэтому он может расчитывать на возврат НДФЛ.

Какую максимальную сумму можно получить с возврата налога за лечение зубов?

Максимальная сумма вычета за год ограничена двумя факторами:

• законодательно установленный лимит налогового социального вычета в размере 120 тысяч рублей. То есть, если гражданин в течение одного года лечился, учился и перечислял деньги на благотворительность, то максимальная сумма, на которую он может уменьшить свои расходы не может превышать 120 тысяч рублей. Налогоплательщик вправе распределить ее между своими расходами по собственному усмотрению.
• сумма уплаченного НДФЛ в год лечения – государство не вернет вам больше налога, чем вы заплатили государству.

Пример. Допустим, условно величина дохода физического лица за год составила 110 тыс., а расходы на стоматологические услуги – 55 тыс. руб. НДФЛ составит 13% будет равен 14 300 руб. Вернуть из этих денег вы сможете 7150 руб.

Как вернуть налоговый вычет за лечение зубов?

Чтобы получить вычет за лечение зубов, нужно соблюсти ряд условий:

• во-первых, вернуть деньги вы можете не позднее, чем спустя три года после лечения;
• во-вторых, лечение должно проводиться на территории России в клинике, имеющей российскую лицензию на осуществление медицинских услуг.
• в-третьих, лечение вы должны оплатить самостоятельно, а не работодатель.

Напоминаем!

Право на вычет вы можете реализовать не только за собственное лечение, но и за оплату медицинских услуг, оказанных вашим близким родственникам. В таком случае все договоры с лечебным учреждением и платежные документы должны быть оформлены не на больного, а на того, кто оплачивает лечение.

Какой подряд действий, чтобы получить налоговый вычет за лечение зубов?

Порядок действий следующий:

1. вы лечили зубы, например, в 2020 году, в начале 2021 года вы собираете пакет документов и до 30 апреля предоставляете их в налоговую инспекцию;
2. налоговые органы изучают ваши документы в течение трех месяцев и принимают решение о возмещении средств или же уведомляют вас об отказе в возврате;
3. в течение месяца происходит возврат денежных средств на банковский счет налогоплательщика, указанный в заявлении. Наличными деньгами вычет не возвращается.

У  граждан есть возможность получить возврат денежных средств не только в ИФНС, но и у работодателя. Нужно собрать пакет документов на налоговый вычет за лечение зубов, отдать его на проверку в налоговую инспекцию и, в случае принятия положительного решения, получить уведомление о праве применения социального вычета. С этим документом вы отправляетесь в бухгалтерию компании и пишите заявление на применение вычета. С того месяца, как вы написали заявление, НДФЛ с вас удерживать не будут.

Если в конце года у вас осталась сумма вычета, то ее работодатель не имеет право переносить на следующий год – остаток вы получите в ФНС.

Какие документы нужны для оформления  налогового вычета на лечение зубов?

Чтобы исключить претензии налоговой инспекции и не тратить время на поиск недостающих справок, мы рекомендуем вам сразу подготовить следующий перечень документов:

• паспорт гражданина, на которого оформляется вычет (плательщик);
• свидетельство о рождении детей, свидетельство о браке, свидетельство о рождении налогоплательщика (в случае, если лечился член семьи, а вычет оформляется на родителя, супруга или совершеннолетнего ребенка);
• декларация 3-НДФЛ;
• справки 2-НДФЛ со всех мест работы налогоплательщика;
• заявление на возврат подоходного налога (в нем должны быть указаны реквизиты, куда перечислить деньги);
• договор на оказание медицинских услуг со всеми дополнительными соглашениями;
• копия лицензии на право осуществления медицинской деятельности клиники, где вы лечились;
• справка об оплате лечения (если лечение дорогостоящее, то код услуги – 2. Если лечение не входит в перечень дорогостоящих, то ставится код 1);
• чеки и иные платежные документы, которые подтверждают факт оплаты.

Напоминаем!

В инспекцию вы безвозвратно предоставляете заверенные копии, а оригиналы налоговики просматривают в вашем присутствии.

Если вычет предоставляется за лечение родственника, то платежные документы, договоры, справки о доходах должны быть оформлены на получателя вычета, а не на больного.

Документы на налоговый вычет за лечение зубов в ИФНС можно предоставить лично, через доверенное лицо (обладающее нотариальной доверенностью) или выслать Почтой России.

Как получить  документы в Центре стоматологии и имплантологии А.В.Кузнецова?

Обратитесь к администратору нашего Центра. Он подготовит и передаст вам все необходимые документы: копию лицензии на все оказываемые услуги, договоры на оказание медицинских услуг и справки для подачи в налоговую инспекцию.

Оформление пакета документов займёт примерно 30-35 минут. Можно заранее оставить информацию, а потом зайти и забрать готовую справку.